Что лучше ИП или ООО

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

  1. Чем ИП отличается от ООО?
  2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО
  3. Какими особенностями обладает регистрация ИП и ООО?
  4. Адрес, на который должен быть зарегистрирован ИП и ООО
  5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО
  6. Вывод финансов ИП и ООО
  7. Ограничения касательно видов деятельности ИП и ООО
  8. Ограничения касательно методов уплаты налогов и сборов ИП и ООО
  9. Инвестирование ИП и ООО
  10. Внутреннее управление ИП и ООО
  11. Отчетные документы ИП и ООО
  12. Ответственность ИП и ООО
  13. Закрытие ИП и ООО

1. Чем ИП отличается от ООО?

Как только сделаете выбор в пользу того или иного вида деятельности, потребуется сделать выбор и организационно-правовой формы. Самые распространенные организационно-правовые формы – это индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша статья содержит всю необходимую информацию для того, чтобы Вам было проще сделать грамотный выбор.

Индивидуальный предприниматель (ИП) Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Процедура государственной регистрации

Фактически, состоит из двух этапов:

  1. Подается заявление в ФНС РФ.
  2. Уплачивается госпошлина.

Госрегистрация ИП осуществляется по месту постоянной регистрации. Другими словами, по месту прописки – обозначенному в паспорте адресу.

В госорган подается заявление, уплачивается госпошлина. Еще оформляются протокол собрания учредителей, учредительный договор и Устав, а также документы на юридический адрес.

Госрегистрация осуществляется по юридическому адресу: речь может идти о жилом, нежилом, арендуемом помещении.

Сколько стоит пройти госрегистрацию?

Госпошлина 800 руб. + могут возникнуть дополнительные затраты – если надумаете обращаться к консультанту. Также можно воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + вероятны непредвиденные затраты – если решите проконсультироваться со специалистом. Можно воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Владелец бизнеса

Одна личность, сам ИП.

Группа граждан, максимальное количество учредителей ООО – 50.

Виды деятельности

Доступен далеко не каждый вид деятельности.

Можно осуществлять любую деятельность.

Вывод денег

Возможен в то время, которое удобно ИП.

Возможен лишь раз в три месяца – как только пройдет соответствующее собрание. Взимают налог - 9%.

Бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета является правом, но не обязанностью. Но есть одно исключение: у ИП не должно быть сотрудников.

Ведение бухгалтерского учета и, само собой, сдача отчетных документов в ФНС РФ, ПФР, и ФСС РФ является обязанностью ООО.

Штрафные санкции

Если отсутствует исполнительный лист, штрафные санкции могут составить 5 000 рублей (при открытии банковского счета для расчетов).

Если отсутствует исполнительный лист, сумма штрафных санкций может составить 50 000 рублей.

Полномочия

У ИП есть право на совершение сделок. Если сам он проводить их не в состоянии, потребуется оформление доверенности на иное лицо.

Право на совершение сделок есть у руководителя. И хотя имеются учредители, в оформлении на него доверенности нет никакого смысла.

Привлечение к ответственностии

Отвечает всем своим недвижимым (любым жилым помещением, участком земли и так далее) и движимым (автомобилем, ценными бумагами) имуществом.

В рамках уставного капитала.

Рабочий персонал

Не является обязательным, так что прохождение дополнительной регистрационной процедуры не требуется.

Руководителя считают наемным сотрудником, так что процедура госрегистрации работодателя осуществляется в автоматическом порядке

Филиалы и представительства

Возможно открытие офисов в любом субъекте РФ. Не имеет значения, где регистрировался ИП.

Филиалы и представительства не разрешены законом.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры госрегистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Вложения

Исключительно кредит. Чтобы инвестора причислили к участникам бизнеса, он должен зарегистрироваться как юр. лицо.

Чтобы инвестора причислили к участникам деятельности, ему нужно просто купить долю в ООО.

Касса

Не нужна.

Зависит от того, какая деятельность и система налогообложения выбраны.

Банковский счет для расчетов

Обязательным не является.

Обязательным является.

Печать

Не нужна.

Не нужна.

Взносы в госфонды

Их необходимо платить и тогда, когда осуществляется деятельность и тогда, когда она приостанавливается.

Их нужно платить только тогда, когда ведется деятельность.

Закрытие

Более простой процесс, нежели у юр. лица. Длится около 7 дней.

Не самый простой процесс, занимает около 90 дней. Более дорогостоящий, нежели закрытие ИП.

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

Сильные стороны ИП выглядят следующим образом:

  1. Прохождение процедуры госрегистрации ИП – более простой, оперативный и недорогой процесс.
  2. Не нужно обладать уставным капиталом. Бизнес можно открывать даже без денежных накоплений – понадобится лишь 800 рублей на госпошлину (правда, тогда и смысла в этом нет, но это уже иной вопрос).
  3. Не нужно обладать юридическим адресом. Не нужно приобретать либо брать в аренду недвижимость. Только написать в заявлении, где Вы прописаны (речь идет о месте постоянной регистрации).
  4. За различные нарушения налагаются несущественные штрафные санкции.
  5. Есть возможность пользоваться преференциями при внесении взносов в госфонды.

К слабым сторонам ИП относятся:

  1. Вы рискуете потерять все свое имущество, даже если не пользуетесь им для осуществления бизнес-проектов. Если что-то пойдет не так, Вы можете потерять сразу все, кроме единственной квартиры.
  2. Можно осуществлять далеко не каждую деятельность. Допустим, исключено ведение банковской деятельности. Нельзя продавать алкоголь.
  3. Сложнее модернизировать свой бизнес. Речь идет о взаимодействии с контрагентами, получении кредитов. Запрещается принятие инвестиций.

Сильные стороны ООО – это:

  1. Проще развивать бизнес – общаться с контрагентами, брать займы на огромные суммы. Разрешается принятие инвестиций.
  2. Еще можно пользоваться самыми разными банковскими продуктами, допустим, зонтичным овердрафтом.

Слабые стороны ООО – это:

  1. Сложный процесс прохождения процедуры госрегистрации ООО (он более медленный и дорогостоящий).
  2. Обязательно ведение бухгалтерского и налогового учета.

3. Какими особенностями обладает регистрация ИП и ООО?

Мы не собираемся изучать саму процедуру. Затронем только самые главные нюансы регистрационного процесса ИП и ООО:

  1. Сумма, которую составляет госпошлина. Для ИП – 800 рублей, для ООО – 4 000 рублей.
  2. Перечень документов. Для ИП – заявление, квитанция об оплате госпошлины, удостоверение личности и его копия (вторая и третья страницы и страница, где проставлен штамп о прохождении регистрации). Также должно быть приложено заявление о переходе на одну из систем налогообложения.

    Для ООО – заявление, аналогичная квитанция, удостоверения личностей каждого учредителя, протокол собрания учредителей, учредительный договор, Устав, документация на юридический адрес, заявление на УСН (при выборе такого типа налогообложения).

  3. Временные рамки, в которые проводится госрегистрация. Сроки одинаковы и для ИП, и для ООО – 3 рабочих дня.

После прохождения процедуры госрегистрации, ООО дается 4 месяца на то, чтобы зачислить финансы на банковский счет в качестве уставного капитала. Сумма должна составлять от 10 000 рублей и более. ИП этого делать не нужно

4. Адрес, на который должен быть зарегистрирован ИП и ООО

Адрес, на который нужно регистрировать ИП – это адрес его постоянной прописки. И если Вы, к примеру, являетесь жителем Москвы, но имеете прописку в Твери, при подаче заявления в ФНС потребуется ехать в Тверь. ИП поставят на учет в Твери. Чтобы не ездить по городам, используйте почтовые услуги либо электронный портал. Благодаря нашему сервису Вы без проблем подготовите необходимую документацию.

Вы сможете заниматься своей деятельностью из любого субъекта РФ (не открывая при этом офисы). Платить налоги же все равно придется там, где зарегистрирован ИП (за исключением ЕНВД и ПСН).

Если говорить про адрес, на который нужно регистрировать ООО, здесь возможны следующие варианты:

  1. Покупка либо аренда недвижимости.
  2. Обращение за поддержкой в компанию, предоставляющую юридический адрес для регистрации ООО. Можно также посетить региональный центр, помогающий предпринимателям.
  3. Можно воспользоваться адресом места постоянной прописки руководителя либо учредителя.

5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

На любого индивидуального предпринимателя (ИП), вне зависимости от выбранной им деятельности и системы налогообложения, налагается обязанность по перечислению взносов пенсионного и медицинского типа. Сумма является фиксированной и составляет 32, 385 рублей.

Если у ООО будет только один учредитель – руководитель, он будет вынужден вносить примерно такую же сумму (с разницей в 100-200 рублей).

На налоговую сумму оказывает влияние не организационно-правовая форма, а налоговый режим. На сегодняшний день есть такие варианты:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Налоговая сумма: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. УСН. Сумма налогов – одинаковая.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Налоговая сумма одинаковая.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сумма налогов одинаковая.
  5. Патентная система налогообложения. Ею могут воспользоваться исключительно ИП.

Платежи за сотрудников у ИП и ООО идентичны друг другу. Речь идет о взносах в страховые фонды и подоходном налоге (13%).

6. Вывод финансов ИП и ООО

Вывод денег для ИП доступен в любой период времени, поскольку денежные средства – это его собственность. Самое важное – чтобы отсутствовал долг по страховым взносам и налогам.

Вывод денежных средств из ООО – процесс более сложный, даже при наличии в нем исключительно одного учредителя. Считается, что это финансы учреждения.

Деньги можно вывести при помощи таких методов:

  1. Как дивиденды.
  2. Как заработную плату.
  3. Можно оформить соглашение займа.
  4. Можно оформить соглашение с ИП.
  5. Можно заключить фиктивное соглашение с иной фирмой.

Самый банальный – вариант № 1. Дивиденды выплачивают из чистой прибыли – денежной суммы, из которой уже были вычтены страховые взносы и налоги. Но с дивидендов обязательно нужно уплатить налог – он составляет 13%. Выплату можно осуществлять ежеквартально, по полугодиям, один раз в год.

7. Ограничения касательно видов деятельности ИП и ООО

ИП могут осуществлять не каждую деятельность. Нельзя заниматься:

  • банковской деятельностью;
  • производством и реализацией алкоголя;
  • производством лекарств;
  • страхованием;
  • инвестированием и так далее.

ООО может заниматься всем, чем угодно.

8. Ограничения касательно методов уплаты налогов и сборов ИП и ООО

И у ИП, и у ООО, есть возможность делать выбор в пользу любой системы налогообложения. Исключение – патентная система. Она доступна только для ИП.

В данном случае условия к ООО являются более жесткими.

9. Инвестирование ИП и ООО

Инвестирование в ИП возможно на базе устного соглашения, займа либо лизинга. В каждой из данных ситуаций доказательство принятия участия в деятельности не одного, а нескольких человек нет и быть не может.

Так что, если Вы собираетесь открывать свой бизнес не самостоятельно, а с партнером, понадобится не ИП, а ООО.

10. Внутреннее управление ИП и ООО

Управление ООО должно осуществляться с учетом всех законодательных норм России. То есть, должна учитываться корпоративная правовая отрасль. Вам придется изучить особенности документации, рассмотреть самые разные нюансы. И сделать это придется даже при одном учредителе. Если же их будет два, для принятия части решений придется получать согласие второго человека. Исключение – если у Вас более 50% долей.

ИП не нужно ни с кем консультироваться, он принимает все решения самостоятельно.

11. Отчетные документы ИП и ООО

ИП может (но не обязан) вести бухгалтерский учет. Режим налогообложения компании в данной ситуации значения не имеет. ООО же обязан вести бухгалтерию.

С самого начала ИП – это физическое лицо, без работников.

ООО же является юридическим лицом с как минимум одним сотрудником.

ОСНО

Если Вы стали ИП, не нужно делать выбор в пользу ОСНО, так как Вам предстоит более основательная налоговая нагрузка, нежели на иных режимах. Вы будете вынуждены заниматься ведением бухгалтерского учета и тратить деньги на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО будет вынуждено заниматься полноценным бухгалтерским и налоговым учетом. Несмотря на это, ИП с работниками и без на ОСНО будет проще, нежели ООО.

УСН

ИП на УСН без работников сдает отчет раз в год. Если ИП с работниками, нужно будет делать ежемесячные выплаты в ПФР (в ФСС – ежеквартальные). Еще каждый квартал необходимо сдавать отчет в налоговый орган.

Выплаты и отчеты ООО на УСН идентичны ИП. Обязательна сдача бухгалтерской (финансовой) отчетности.

ЕНВД

ИП с работниками и без осуществляет такие же выплаты, отчетность, как и на УСН. Отличие только в том, что без работников требуется дополнительная подача ежеквартальной декларации. С работниками необходимо подавать ежеквартальную налоговую отчетность.

У ООО отчетность такая же, как и при УСН.

ПСН

На ПСН ИП должен вести КУДиР. При наличии сотрудников выплаты и отчетность идентичны ИП на УСН.

ООО не имеет права пользоваться такой системой налогообложения.

ЕСХИ является специальным налоговым режимом, разработанным для производителей сельскохозяйственных товаров.

12. Ответственность ИП и ООО

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО имеет серьезные различия. Допустим, если не соблюдаются трудовые условия, ИП придется заплатить от 1000 до 5000 рублей, ООО – 30000 – 50000 рублей. И еще один момент: в ООО административная ответственность накладывается как на самое учреждение, так и на его руководителя.

Ответственность по НК РФ у ИП и ООО одинаковая. Допустим, если ведется деятельность без прохождения процедуры госрегистрации, взимают штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 000 рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации серьезнее у ООО. ИП рискует гораздо меньше.

13. Закрытие ИП и ООО

Закрыть ИП можно очень просто и быстро (буквально за одну неделю). Процедура недорогая. Платите госпошлину (160 рублей) и направляетесь в ФНС РФ для подачи соответствующего заявления. На этом все.

Закрыть ООО намного труднее. Эта процедура занимает до 90 дней, относится к не самым дешевым. Процесс таков:

  1. Создается специализированная комиссия, отвечающая за ликвидацию ООО. Назначается ее председатель.
  2. Составляется заявление. Специальная комиссия объявляет о том, что решено ликвидировать ООО. Документы направляются в ФНС РФ.
  3. Объявление о ликвидации ООО размещается в издании «Вестник государственной регистрации».
  4. Сообщение о ликвидации ООО получают все кредиторы.
  5. Пятый этап – подготовка к проверке из налогового органа (ее проводят не в каждой ситуации).
  6. Далее оформляется и сдается промежуточный ликвидационный баланс.
  7. Уплачивается госпошлина (800 рублей).
  8. Оформляется и сдается окончательный ликвидационный баланс и иные документы.

Подведение итогов. ИП и ООО обладают как преимуществами, так и недостатками. Надеемся, что благодаря нашей статье Вы не ошибетесь, выбирая организационно-правовую форму для своего бизнеса.



С помощью нашего бесплатного сервиса вы быстро и легко зарегистрируете ИП или ООО даже, если вы никогда этим не занимались

Зарегистрировать ИПЗарегистрировать ООО